Оборотный капитал
Синонимы: working capital, оборотные средства
Кратко
Оборотный капитал = текущие активы − текущие обязательства. Это деньги, которые бизнес «прокручивает» каждый день. Дефицит → кассовый разрыв.
Подробное определение
Оборотный капитал (working capital) — ключевой показатель ликвидности бизнеса.
Формула: Текущие активы (деньги + дебиторка + запасы) − Текущие обязательства (краткосрочные долги + кредиторка).
Должен быть положительным.
Чем больше — тем устойчивее бизнес, но слишком много = неэффективное использование.
Дефицит оборотного капитала → кассовый разрыв → невозможность платить зарплату/поставщикам → банкротство.
Для финансирования оборотки бизнес берёт: револьверные кредиты, овердрафт, факторинг.
Пример
ТОО «Магнум»: Текущие активы (запасы товаров 50B + дебиторка 5B + деньги 10B) = 65B. Текущие обязательства (поставщики 30B + зарплата 5B) = 35B. Оборотный капитал = 30B ₸ — хорошая ликвидность.