Налоговый калькулятор зарплаты
Полная разбивка ИПН, ОПВ, ВОСМС и налогов работодателя по ставкам 2026 года в Казахстане.
⚡ Кратко: Какие налоги вычитают с зарплаты в Казахстане в 2026 году?
С работника удерживается 3 обязательных платежа: ОПВ 10% (пенсионный взнос в ЕНПФ), ВОСМС 2% (медицинское страхование), ИПН 10% (подоходный налог). ИПН рассчитывается после вычета ОПВ, ВОСМС и стандартного вычета 30 МРП (129 750 ₸ в 2026). При gross 500 000 ₸ общие удержания работника — 91 025 ₸ (18,2%). Дополнительно работодатель платит ОПВР 3,5%, СО 5%, СН 6%, ОСМС 3% от gross (≈16,3% сверху).
Разбивка по налогам и взносам
| Платёж | Кто платит | Ставка | База | Сумма |
|---|
📋 Мои сохранённые расчёты
Здесь появятся ваши сохранённые расчёты — нажмите «Сохранить» чтобы запомнить параметры и результат.
📊 Сравнение расчётов
Расчёт по налоговому законодательству РК на 2026 год. МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸. Расчёт не учитывает ИПН по прогрессивной ставке 15% (применяется к годовому доходу свыше 8 500 МРП = 36 762 500 ₸), а также налоговые льготы для многодетных семей, ветеранов, опекунов — для них реальная сумма к выдаче может быть выше.
Как рассчитывается зарплата в Казахстане в 2026 году
1. Удержания из зарплаты работника
| Платёж | Ставка | База | Максимум |
|---|---|---|---|
| ОПВ (пенсионные) | 10% | зарплата | 50 МЗП = 4 250 000 ₸ |
| ВОСМС (мед.страховка) | 2% | зарплата | 20 МЗП = 1 700 000 ₸ |
| ИПН (подоходный) | 10% | зарп − ОПВ − ВОСМС − 30 МРП вычет | 15% свыше 8 500 МРП/год |
2. Платежи работодателя поверх gross-зарплаты
| Платёж | Ставка | База | Лимит базы |
|---|---|---|---|
| ОПВР (пенс. работодателя) | 3,5% | зарплата | 1–50 МЗП |
| СО (соц. отчисления) | 5% | зарплата − ОПВ | 1–7 МЗП = 595 000 ₸ |
| СН (соц. налог, ТОО на ОУР) | 6% | зарп − ОПВ − ВОСМС | min 14 МРП = 60 550 ₸ |
| ОСМС (мед.страх. работодателя) | 3% | зарплата | 40 МЗП = 3 400 000 ₸ |
⚠ Изменение с 01.01.2026: с введением нового Налогового кодекса (ЗРК 214-VIII от 18.07.2025) зачёт СН на СО полностью отменён. До 2026 СН уменьшался на сумму СО, теперь оба налога платятся отдельно по своим базам.
СН зависит от режима работодателя (Налоговый кодекс РК, ст. 555 и 557): ТОО на общеустановленном режиме — 6%; ТОО и ИП на упрощённой декларации социальный налог не платят; ИП на общеустановленном режиме — 1 МРП (4 325 ₸) за каждого работника; сельхозпроизводители — 1,8%. Режим можно выбрать в калькуляторе выше.
3. Формула расчёта «на руки»
Net = Gross − ОПВ − ВОСМС − ИПН ИПН = max(0, (Gross − ОПВ − ВОСМС − 129 750 ₸)) × 10% Полная стоимость найма = Gross + ОПВР + СО + СН + ОСМС
4. Пример: зарплата gross 500 000 ₸ (без льгот)
| Этап | Сумма |
|---|---|
| Начислено (gross) | 500 000 ₸ |
| ОПВ 10% | −50 000 ₸ |
| ВОСМС 2% | −10 000 ₸ |
| База ИПН (500 000 − 50 000 − 10 000 − 129 750) | 310 250 ₸ |
| ИПН 10% | −31 025 ₸ |
| На руки | 408 975 ₸ |
| Платежи работодателя сверху: | |
| ОПВР 3,5% | 17 500 ₸ |
| СО 5% от (500 000 − 50 000) = от 450 000 | 22 500 ₸ |
| СН 6% от (500 000 − 50 000 − 10 000) = от 440 000 | 26 400 ₸ |
| ОСМС 3% | 15 000 ₸ |
| Полная стоимость найма | 581 400 ₸ |
Источники: Налоговый кодекс РК (adilet.zan.kz) · КГД МФ РК · ЕНПФ · Социальный кодекс РК.
5. Кто освобождён от части налогов
- Пенсионеры по возрасту — не платят ОПВ и ВОСМС. Работодатель не платит за них ОПВР, социальные отчисления (СО) и отчисления на ОСМС — остаются только ИПН и социальный налог.
- Инвалиды I, II, III группы — освобождены от ИПН и ОСМС (но платят ОПВ, ВОСМС).
- Многодетные матери (4+ детей до 18 лет) — освобождены от ИПН.
- Участники ВОВ, лица с особыми заслугами — отдельные льготы.
Эти случаи можно настроить в калькуляторе выше галочками «Опции».