Налоговый калькулятор зарплаты
Полная разбивка ИПН, ОПВ, ВОСМС и налогов работодателя по ставкам 2026 года в Казахстане.
Зарплата gross (до налогов)
500 000 ₸
85 000 ₸ (МЗП)
5 000 000 ₸
⚠ Внимание: при годовом доходе свыше 8 500 МРП (36 762 500 ₸ в 2026) к части превышения применяется ИПН 15% вместо 10%. Калькулятор показывает упрощённый расчёт со ставкой 10% — реальный ИПН будет выше. Точный налог рассчитает бухгалтерия по кумулятивному принципу.
На руки
—
Удержано налогов
—
Доплачено работодателем
—
Полная стоимость найма
—
Разбивка по налогам и взносам
| Платёж | Кто платит | Ставка | База | Сумма |
|---|
Распределение полной стоимости найма
На руки
Все налоги
Расчёт по налоговому законодательству РК на 2026 год. МРП = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸. Расчёт не учитывает ИПН по прогрессивной ставке 15% (применяется к годовому доходу свыше 8 500 МРП = 36 762 500 ₸), а также налоговые льготы для многодетных семей, ветеранов, опекунов — для них реальная сумма к выдаче может быть выше.
Как рассчитывается зарплата в Казахстане в 2026 году
1. Удержания из зарплаты работника
| Платёж | Ставка | База | Максимум |
|---|---|---|---|
| ОПВ (пенсионные) | 10% | зарплата | 50 МЗП = 4 250 000 ₸ |
| ВОСМС (мед.страховка) | 2% | зарплата | 20 МЗП = 1 700 000 ₸ |
| ИПН (подоходный) | 10% | зарп − ОПВ − ВОСМС − 30 МРП вычет | 15% свыше 8 500 МРП/год |
2. Платежи работодателя поверх gross-зарплаты
| Платёж | Ставка | База | Лимит базы |
|---|---|---|---|
| ОПВР (пенс. работодателя) | 3.5% | зарплата | 1–50 МЗП |
| СО (соц. отчисления) | 5% | зарплата − ОПВ | 1–7 МЗП = 595 000 ₸ |
| СН (соц. налог, с зачётом СО) | 6% | зарп − ОПВ − ВОСМС | min 14 МРП = 60 550 ₸ |
| ОСМС (мед.страх. работодателя) | 3% | зарплата | 40 МЗП = 3 400 000 ₸ |
Социальный налог уменьшается на сумму социальных отчислений: СН_к_оплате = max(0, СН − СО).
3. Формула расчёта «на руки»
Net = Gross − ОПВ − ВОСМС − ИПН ИПН = max(0, (Gross − ОПВ − ВОСМС − 129 750 ₸)) × 10% Полная стоимость найма = Gross + ОПВР + СО + СН + ОСМС
4. Пример: зарплата gross 500 000 ₸ (без льгот)
| Этап | Сумма |
|---|---|
| Начислено (gross) | 500 000 ₸ |
| ОПВ 10% | −50 000 ₸ |
| ВОСМС 2% | −10 000 ₸ |
| База ИПН (500 000 − 50 000 − 10 000 − 129 750) | 310 250 ₸ |
| ИПН 10% | −31 025 ₸ |
| На руки | 408 975 ₸ |
| Платежи работодателя сверху: | |
| ОПВР 3.5% | 17 500 ₸ |
| СО 5% от (500 000 − 50 000) = от 450 000 | 22 500 ₸ |
| СН 6% от (500 000 − 50 000 − 10 000) − СО = 26 400 − 22 500 | 3 900 ₸ |
| ОСМС 3% | 15 000 ₸ |
| Полная стоимость найма | 558 900 ₸ |
5. Кто освобождён от части налогов
- Пенсионеры — не платят ОПВ, ВОСМС. Работодатель не платит ОПВР.
- Инвалиды I, II, III группы — освобождены от ИПН и ОСМС (но платят ОПВ, ВОСМС).
- Многодетные матери (4+ детей до 18 лет) — освобождены от ИПН.
- Участники ВОВ, лица с особыми заслугами — отдельные льготы.
Эти случаи можно настроить в калькуляторе выше галочками «Опции».
Часто задаваемые вопросы
Какие налоги вычитают из зарплаты в Казахстане в 2026?
С работника удерживается 3 платежа: ОПВ 10% (пенсионные взносы), ВОСМС 2% (медицинское страхование) и ИПН 10% (подоходный налог) — последний рассчитывается после вычета ОПВ, ВОСМС и стандартного вычета 30 МРП (129 750 ₸). С зарплаты 500 000 ₸ общие удержания — 91 025 ₸, на руки получите 408 975 ₸.
Сколько работодатель платит сверху моего gross?
Поверх вашей gross-зарплаты работодатель платит: ОПВР 3.5% (пенсионный взнос работодателя), СО 5% (социальные отчисления, на пособия по нетрудоспособности), СН 6% (социальный налог в бюджет, с зачётом СО), и ОСМС 3% (медицинское страхование работодателя). Для зарплаты 500 000 ₸ это дополнительно ~58 900 ₸. Полная стоимость найма работника ≈ 558 900 ₸.
Что такое стандартный вычет 30 МРП?
Стандартный налоговый вычет 30 МРП (в 2026 = 129 750 ₸ в месяц) — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база ИПН. Применяется по основному месту работы автоматически (на основании заявления работника). Если применять — экономите 12 975 ₸ ИПН в месяц.
Когда применяется ИПН 15% вместо 10%?
С 2025 года в РК введена прогрессивная шкала ИПН. Ставка 10% применяется к доходу до 8 500 МРП в год (36 762 500 ₸ в 2026). К части годового дохода, превышающей этот порог, применяется ставка 15%. Учёт производится бухгалтерией работодателя кумулятивно с начала года.
Точны ли расчёты калькулятора?
Калькулятор учитывает все базовые ставки 2026 года для основного места работы. Не учитываются: ИПН по прогрессивной ставке 15% (применяется к годовому доходу), льготы для многодетных, ветеранов, опекунов, добровольные пенсионные взносы (ДПВ), пенсионные взносы за вредные условия труда. Для точного расчёта зарплаты обратитесь в бухгалтерию.
Как посчитать gross, если знаю сколько хочу на руки?
Переключите режим калькулятора на «Знаю на руки → посчитать gross». Введите желаемую сумму к выплате — калькулятор подберёт необходимую gross-зарплату обратным расчётом. Это удобно при переговорах о зарплате: например, чтобы получать на руки 500 000 ₸ нужен gross ~612 000 ₸.
Облагается ли налогами зарплата ниже МЗП?
Минимальная заработная плата в РК в 2026 — 85 000 ₸. Зарплата меньше МЗП по основному месту работы при полной занятости незаконна (КоТРК). При оформлении на 0.5 ставки или подработке зарплата может быть ниже МЗП — налоги рассчитываются от фактической суммы. Социальный налог имеет минимальную базу 14 МРП = 60 550 ₸ — работодатель платит СН с этой суммы, даже если зарплата меньше.