NPL
Синонимы: Non-Performing Loans, неработающие кредиты, проблемные кредиты
Кратко
NPL — Non-Performing Loans, доля кредитов с просрочкой свыше 90 дней. Ключевой индикатор качества кредитного портфеля банка. Норма — менее 5%.
Подробное определение
NPL (Non-Performing Loans) — кредиты с просрочкой 90+ дней.
Доля NPL в портфеле = NPL / общий кредитный портфель × 100%.
Норма для развивающихся стран — до 5%, для развитых — до 3%.
В Казахстане средний NPL по банкам ~4-7% на 2025.
По МФО — выше (10-20%, из-за более рискового сегмента).
По ломбардам — низкий (1-3%, т.к. залог покрывает риск). NPL влияет на: размер резервов банка (по МСФО 9), на нормативы достаточности капитала, на отчёты для АРРФР.
Высокий NPL → меньшие дивиденды акционерам, потенциальная докапитализация.
Пример
Банк выдал кредитов на 1 трлн ₸. Просрочка 90+ дней — 50 млрд. NPL = 5%. По нормам АРРФР — на грани.